Nettikasinon lisenssi vaikuttaa oleellisesti siihen, pitääkö suomalaisen pelaajan maksaa voitoistaan veroa. Tämä on jokaisen säännöllisesti rahapelejä pelaavan syytä ottaa huomioon. Verottajan näkemyksen mukaan jokainen voitto voidaan luokitella ansiotuloksi. Sen sijaan tappioita ei voi verotuksessa vähentää. Maltan, Viron ja Ruotsin lisenssillä toimivien kasinoiden voitot ovat verovapaita, kun taas Curaçaon, Anjouanin ja Ison-Britannian lisenssillä toimivilta kasinoilta saadut voitot ovat yleensä veronalaista tuloa.
Suomessa rahapelivoittojen verotus perustuu tuloverolakiin. Toisin sanoen voitot verotetaan samaan tapaan kuin työstä saatavat tulot. Lähtökohtaisesti Suomessa ja muissa Euroopan talousalueeseen eli ETAan kuuluvissa valtioissa järjestettyjen rahapelien voitot ovat verovapaita. ETA-alueen ulkopuolella järjestetyistä rahapeleistä saadut voitot ovat puolestaan pääsääntöisesti veronalaista ansiotuloa.
Ratkaisevaa ei kuitenkaan ole pelkästään lisenssin myöntänyt maa, vaan se, missä ja minkä maan lainsäädännön mukaisesti rahapelit järjestetään. Lisenssi on kuitenkin hyvä lähtökohta kasinon verotuksen selvittämiseen. Jos haluat perehtyä aiheeseen tarkemmin, lue lisää Verovapaa-Kasino sivustolta. Esimerkiksi Maltan lisenssillä toimivan kasinon voitot ovat Suomessa verovapaita, jos rahapelit järjestetään Maltalla sen lainsäädännön mukaisesti.
Miksi ETA-alueen kasinoiden voitot voivat olla verovapaita?
Suomen tuloverolain 85 § määrittelee, millaiset arpajaisvoitot ovat verovapaita. Säännöksen mukaan veroa ei tarvitse maksaa toisessa ETA-maassa sen lainsäädännön mukaisista rahapeleistä. ETA-alueeseen kuuluvat Euroopan unionin jäsenmaiden lisäksi Norja, Islanti ja Liechtenstein. Rahapelien kannalta tärkeimmät maat ovat Malta, Viro ja Ruotsi.
Viimeksi mainittujen maiden lisenssit ovat rahapelaamisen yhteydessä merkityksellisiä, koska niihin rekisteröityjä kasinoita on paljon netissä. Suomalaiset myös suosivat niitä, koska näiden maiden lisenssin saaneita nettikasinoita pidetään turvallisina.
Ero kannattaa ymmärtää ennen pelaamista, sillä verotus voi vaikuttaa merkittävästi voitosta käteen jäävään summaan. Tämä on tärkeää varsinkin niiden kannalta, jotka pelaavat paljon. Kohta voit saada voitot verovapaasti myös Suomen kasinolisenssin nettikasinoilta. Muista kuitenkin, että pelkkä suomenkielinen verkkosivusto tai suomalaisille suunnattu palvelu ei takaa voittojen verovapautta.
Malta, Viro ja Ruotsi tarjoavat erilaisia lisenssejä
Malta on tunnettu kansainvälisten rahapeliyhtiöiden lisenssimaana. Rahapeliala näyttelee merkittävää osaa pienen saaren taloudessa. Maltan peliviranomainen Malta Gaming Authority valvoo sen toimiluvan saaneita rahapeliyhtiöitä. Maltan MGA-lisenssin alla järjestetyt rahapelit ovat Suomessa verovapaita.
Virossa rahapelitoimintaa valvoo taas Viron vero- ja tullihallinto eli EMTA. Jos pelaat virolaisella nettikasinolla, siellä saamasi voitot ovat verovapaita. Se tietysti edellyttää, että rahapelien katsotaan järjestettävän Virosta käsin. EMTAn myöntämän lisenssin alla toimivat kasinot ovat yleistyneet voimakkaasti 2020-luvulla, ja monet suomalaiset pelaajat suosivat niitä maltalaisten kasinoiden lisäksi.
Ruotsin rahapelitoimintaa valvoo Spelinspektionen, joka myöntää toimilupia maassa toimiville rahapeliyhtiöille. Maa siirtyi lisenssijärjestelmään 2019, ja Suomi siirtyy vastaavaan järjestelmään heinäkuussa 2027. Koska Ruotsi kuuluu ETA-alueeseen, ruotsalaisella lisenssillä järjestettyjen rahapelien voitot ovat suomalaiselle pelaajalle verovapaita.
Miksi Curaçaon ja Anjouanin voitot ovat yleensä veronalaisia?
Curaçao ja Anjouan eivät kuulu ETA-alueeseen. Siksi niiden myöntämät rahapelilisenssit eivät yksinään täytä verovapauden edellytyksiä. Jos olet suomalainen ja voitat tällaisilta kasinoilta rahaa, sinun tulee ilmoittaa voitot verottajalle. Tällöin kaikki voitot katsotaan veronalaisiksi ansiotuloiksi. Tämä on ongelmallista erityisesti niille, jotka pelaavat säännöllisesti slotteja ja muita rahapelejä netissä.
Verotus ei riipu siitä, kuinka paljon rahaa siirrät kasinolta suomalaiselle pankkitilille. Verohallinnon mukaan tulo on verotettavaa jo silloin, kun voitto kirjataan pelitilillesi. Tämä kohta voi aiheuttaa merkittäviä verokustannuksia sinulle, jos pelaat paljon rahapelejä. Ota huomioon, että jos käytät voitot uusiin peleihin nostamatta niitä pankkitilille, verovelvollisuus ei katoa mihinkään. Sen lisäksi, että olet hävinnyt aiemmin voittamasi rahat, joudut maksamaan niistä vielä veroa.
Suomen verottajan mukaan tappioiden vähentämiseen liittyy merkittäviä rajoituksia. ETA-alueen ulkopuolisessa rahapelaamisessa tappioita ei voi vähentää veronalaisista voitoista. Siksi monet Suomessa toimivat ammattivedonlyöjät ovat saattaneet joutua jopa lopettamaan toimintansa. Jos saat merkittäviä voittoja tällaiselta kasinolta, selvitä veroasiat Verohallinnon kanssa mahdollisimman nopeasti.
Ison-Britannian lisenssillä toimivat kasinot ja verotus
Iso-Britannia ei kuulu enää ETA-alueeseen, koska maa erosi Euroopan unionista vuonna 2020. Tämä muutti olennaisesti sitä, miten verotuskäytäntöjä sovelletaan sen lisenssillä toimiviin kasinoihin. Nykyään brittiläinen rahapelilisenssi ei anna suomalaiselle pelaajalle oikeutta verovapauteen ETA-alueen tapaan. Ison-Britannian lisenssillä järjestetyistä rahapeleistä saadut voitot ovat yleensä Suomessa veronalaista tuloa.
Britannian rahapeliviranomainen UK Gambling Commission valvoo maan lisenssinhaltijoita. Sen tehtävänä on varmistaa, että kaikki nettikasinot ja rahapeliyhtiöt noudattavat annettuja asetuksia. Vaikka kasino toimisi viranomaisen vaatimalla tavalla, se ei vaikuta voittojen verovapauteen. Rahapelitoiminnan valvonta ja verotus ovat kaksi eri asiaa.
Koska Iso-Britannian, Curaçaon ja Anjouanin kasinot eivät ole osa ETA-aluetta, niillä pelaamista kannattaa pohtia kahteen kertaan. Pääset paljon helpommalla verotuksen suhteen, kun suosit ETA-alueella järjestettäviä rahapelejä. Voit löytää niitä helposti esimerkiksi lukemalla kasinoarvosteluita. Lisäksi näiden maiden viranomaisia pidetään luotettavina, mikä parantaa myös turvallisuuttasi.
Jos olet epävarma voittojesi verotuksesta, ota yhteyttä Verohallintoon
Jos olet epävarma voittojesi verotuksesta, ota yhteyttä Verohallintoon ennen kuin ilmoitat tulot veroilmoituksellasi. Voit selvittää viranomaiselta, täyttääkö käyttämäsi nettikasino verovapauden edellytykset. Samalla saat tietää, miten voitot pitää ilmoittaa verotuksessa. Näin saat tilanteeseesi sopivaa ohjeistusta etkä joudu tekemään päätöksiä pelkästään omien tietojesi perusteella.
Voit tutustua myös Verohallinnon verkkosivuilla julkaistuihin rahapelivoittojen verotusta koskeviin ohjeisiin. Niistä löydät tietoa ETA-alueella ja sen ulkopuolella järjestettyjen rahapelien verokohtelusta. Mikäli sinulle jää jokin asia epäselväksi, voit ottaa yhteyttä Verohallinnon asiakaspalveluun ja kertoa, minkä maan lisenssillä kasino toimii sekä mikä yritys järjestää pelit.
Verotuksen kannalta on tärkeää säilyttää tiedot kasinon lisenssistä, pelitapahtumista, voitoista ja tappioista sekä rahansiirroista. Kaikki nämä tiedot pysyvät tallessa verkkopankissa tai kasinon pelitilillä. Niistä voi olla suurta apua, kun selvität verotuksen oikeellisuutta tai täytät veroilmoitustasi. Varsinkin suurten voittojen kohdalla kannattaa ottaa tiedoista varmuuskopiot, jotta tärkeät tiedot pysyvät varmasti tallessa.